老师，您好！ 1、应收账款：期初余额：8239569.85、本期借方发生额：44239036.54、本期贷方发生额：48922641.04 2、预付账款：期初余额：-4000、本期借方发生额：44142.08、本期贷方发生额：104842.08 3、其他应收款: 期初余额：389166.96、本期借方发生额：107335.53、本期贷方发生额：36344.99 4、应付账款：期初余额：-40285574.36、本期借方发生额：45256161.7、本期贷方发生额：46469395.55 上面是科目汇

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-06-07 15:37

后面的问题不显示了，我想问一下，资产负债表里的“应收账款、应付账款、预收账款、预付账款，其他应收款”期末数在呢么填列？麻烦老师帮我列示一下具体及时步骤，我和我们经理改后的表对不上。

邹老师解答

2016-06-07 15:54

应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
需要根据明细账分析填列，而不是直接根据科目余额表

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