五月份缴纳去年19年的所得税！好像是汇算清缴，补缴的所得税吧？请问怎么做分录？

月如意 心添翼 追问

2020-06-01 10:51

不涉及到以前年度损益调整科目吗

小妍老师 解答

2020-06-01 10:56

您好！ 先计提 借：以前年度损益调整   贷：应交税费--应交所得税 
缴纳时  借：应交税费--应交所得税   贷：银行存款
结转以前年度损益调整
 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整  
以上是标准 做账方法，以前年度损益调整是个过渡科目，最终还是要结转到利润分配-未分配利润的。

月如意 心添翼 追问

2020-06-01 11:03

最后一点疑问，结转到利润分配未分配利润，结转的是19年的利润分配？还是20年的？

小妍老师 解答

2020-06-01 11:05

您好！影响的是19年的损益，所以结转的是19年的利润分配。

月如意 心添翼 追问

2020-06-01 11:07

怎么标注一下，不然结转后系统会认为是20年的吧

小妍老师 解答

2020-06-01 11:10

您好！不用标注，利润分配-未分配利润体现的就是2019年之前年度累计的未分配利润。