商贸型企业，售后维修服务的成本如何核算？及账务处理？

火龙果 追问

2020-06-01 09:53

那这一笔分录后面附件是什么？

立红老师 解答

2020-06-01 09:56

你好，
附件，员工的工资表；材料的领料单

火龙果 追问

2020-06-01 09:59

那售后维修服务，我们是开票给客户的，那账务处理又是怎样的呢？

立红老师 解答

2020-06-01 10:00

你好，您方有没有收款？

火龙果 追问

2020-06-01 10:20

收到款，后开票啊

立红老师 解答

2020-06-01 10:21

你好，如果是这样，是需要确认收入的
借，银行存款等
贷，其他业务收入
贷，应交税费——应增销
人工、材料费计入其他业务成本
借，其他业务成本
贷，原材料
贷，应付职工薪酬等

火龙果 追问

2020-06-01 10:33

是用，可以用主营业务收入和主营业务成本来做账务处理售后服务收入吗？

立红老师 解答

2020-06-01 10:35

你好，您的主营业务是什么呢？如果主营是销售商品，一般都是做其他业务收入

火龙果 追问

2020-06-01 11:13

人工成本用应付职工薪酬核算，但是这个人呢，我们又不想帮他申报个税，像这样的情况，如何灵活处理呢？或者用什么其他科目核算？

立红老师 解答

2020-06-01 11:15

你好，如果不申报个税，不能作工资的，做劳务费，但需要个人去代开劳务费的发票。

火龙果 追问

2020-06-01 13:27

劳务费，需要公司为其代扣代缴个税吗？

立红老师 解答

2020-06-01 13:28

你好，如果在代开发票时税务机关没有扣个税，是需要您方代扣个税的。

火龙果 追问

2020-06-01 15:38

还有就是灵活就业人员，是否需要申报个税？

立红老师 解答

2020-06-01 15:47

你好，按劳务申报个税，与上面的处理是一样的。

火龙果 追问

2020-06-01 18:20

那人工费做了其他业务成本后，那在计提工资时，还包括其他业务成本的人工费吗？

立红老师 解答

2020-06-01 19:34

你好，不再包括其他业成本人工费了。