老师你好，请问！如果本期有进项税，未抵扣完，期末是否要结转进项税，借：应交税费—待抵扣进项税，贷：应交税费—进项税

嘻嘻 追问

2020-06-01 14:22

如果本期有进项税，未抵扣完，期末是否要结转进项税，借：应交税费—待抵扣进项税，贷：应交税费—进项税

郭老师 解答

2020-06-01 14:25

如果你认真了，结转的分录不对借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项，你结转到待抵扣是什么意思啊？

嘻嘻 追问

2020-06-01 16:23

我们销项税少，进项税多，我是问剩余的进项税（未抵扣完的），月末了是否要结转为了零，调整未应交税费中的待抵扣进项税？老师，再问一下，税金及附加中的二级科目还要再设置三级科目分摊到营业点吗？

郭老师 解答

2020-06-01 16:27

你好，进项发票多，你不需要结转到待抵扣，这个科目是用在辅导期，你正常的营业期不要乱用，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，应交增值税进项就这么做就可以

郭老师 解答

2020-06-01 16:27

税金及附加可以设置三级科目，但是如果你设置了二级科目已经用了，不可以在二级科目后面直接增加的。