老师，我们是劳务公司，每个月先计提工资，分录是不是借：工程施工-人工成 贷：应付职工薪酬；下个月收到甲方打的工资款但并未确认收入及办理结算，借：银行存款 贷：预收账款；发放工资时借：应付职工薪酬 贷：银行存款

十月 追问

2020-06-01 14:28

办理结算时他还要多给我们打一笔钱，平时只是先结工资给我们，是不是借：预收账款 借：应收账款  贷：主营业务收入 贷：应交税费

小林老师 解答

2020-06-01 15:00

您好，您的理解是正确的，您可以全部只通过应收账款核算，取消预收款科目。