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送心意

玲老师

职称： 会计师

2020-06-01 14:28

 借：以前年度损益调整
  贷：应交税费—应交所得税
  借：应交税费—应交所得税
  贷：银行存款
  借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整

独特的黄豆 追问

2020-06-01 14:30

现在还有以前年度损益调整科目吗？我看已经没有这个科目了，直接计入所得税费用可以吗？

独特的黄豆 追问

2020-06-01 14:30

现在还有以前年度损益调整科目吗？我看已经没有这个科目了，直接计入所得税费用可以吗？

独特的黄豆 追问

2020-06-01 14:30

现在还有以前年度损益调整科目吗？我看已经没有这个科目了，直接计入所得税费用可以吗？

玲老师 解答

2020-06-01 14:35

没有以前年度损益调整这个科目，就用未分配利润，这个科目代替

独特的黄豆 追问

2020-06-01 14:38

直接计入所得税费用可以吗？

玲老师 解答

2020-06-01 14:42

不可以的，记在未分配利润 因为是跨年了

独特的黄豆 追问

2020-06-01 14:44

那还用调整期报表期初数吗？，第一季度的财务报表已经申报了

玲老师 解答

2020-06-01 14:53

你好，  要调报表期初数 不然就差未分配利润这个数

独特的黄豆 追问

2020-06-01 16:41

您好，调整期初数以后，第一季度财务报表用去税务局改吗？

玲老师 解答

2020-06-01 17:01

你好，正常来说要去更正的，因为数据有变化了

独特的黄豆 追问

2020-06-01 17:37

嗯嗯，不改期初数也没事吧？我看之前那会计在2019年也没有改，汇算清缴后，12月底前资产负债表未分配利润那块也一直差补缴那数

玲老师 解答

2020-06-01 17:40

是的，实务中很少有人去改报表期初数

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借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
2021-05-30 19:00:14
　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-06-01 14:28:36
借利润分配，贷应交税费
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2023-02-26 16:53:51
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