老师，你好，我想问一下。我们公司以前是核定征收企业，今年年初改为查账征收企业。我们现在开始建账，我想问一下，2020年，1至5月计提的管理费用折旧和无形资产摊销应该在账套期初数据的哪个项目里面反应。

水木清华 追问

2020-06-01 17:52

具体咋记啊！比如，固定资产金额50万。今年1月至5月累记折旧5万。无形资产累计摊销980000。今年1月至5月累计摊销8165。那具体在期初数据里面应该怎么填写

郭老师 解答

2020-06-01 17:55

借管理费用贷累计折旧五万
借管理费用贷累计摊销8165
分录是这么做的。
你几月份做账的
期初不用做分录的

水木清华 追问

2020-06-01 17:56

现在是录入期初数据，才刚刚开始建账

水木清华 追问

2020-06-01 17:57

意思是要把这几个计入资产里面

水木清华 追问

2020-06-01 17:58

那期初，损益，成本，有余额吗？

郭老师 解答

2020-06-01 18:10

期初这个就是余额的
然后你做分录就是本月发生额

水木清华 追问

2020-06-01 18:11

老师，我填期初数据的时候，需要填写分录吗？

郭老师 解答

2020-06-01 18:11

不用谢分录的
填写期初余额就可以