老师，上年暂估的成本估高了，跨年了，汇算清缴时收到发票金额少，这样怎么做？之前暂估的时候的分录是借：工程施工，贷：应付账款—暂估，这样做的。下年做相反分录，工程施工科目出现贷方余额，怎么办

聂鹤 追问

2020-06-01 15:38

是，上年做的分录，借，主营业务成本，贷，工程施工

郭老师 解答

2020-06-01 15:40

汇算清缴的时候你调增了吗？

聂鹤 追问

2020-06-01 15:42

申报表上做调增了，用以前年度弥补亏损，弥补了。账上不知道怎么做

郭老师 解答

2020-06-01 15:46

借工程施工贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配借应付账款贷工程施工。

聂鹤 追问

2020-06-01 15:51

老师，是按照你写的要做3笔分录，是吧。是在今年的账上做吗？

郭老师 解答

2020-06-01 15:52

你好是的，做到今年这帐里面。

聂鹤 追问

2020-06-01 15:53

谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-01 15:57

不用客气的，应该的。