老师，一般纳税人开机械租赁专票税率是多少

冷静 追问

2020-06-01 19:39

能开税率是9%吗

小林老师 解答

2020-06-01 19:47

您好，开9%的前提是您在租赁设备同时配备机械操作人员，可以按建筑项目开9%发票。

冷静 追问

2020-06-01 19:52

合同上需要注明吧

小林老师 解答

2020-06-01 19:52

您好，您的理解非常正确。合同需要注明，包括发票内容开具。

冷静 追问

2020-06-01 19:53

内容怎么填写呢老师

冷静 追问

2020-06-01 19:54

营业执照上有这项服务

小林老师 解答

2020-06-01 19:56

您好，发票按建筑服务开具，备注栏还得写项目地点等。

小林老师 解答

2020-06-01 19:57

您好，因为9%税率，对方少抵扣，所以需要前期沟通。

冷静 追问

2020-06-01 20:00

我们的销项开出9%他们能抵多少呢

冷静 追问

2020-06-01 20:01

6月1日出新政备注要求的严格了

冷静 追问

2020-06-01 20:02

我们开票特别小心

小林老师 解答

2020-06-01 20:06

您好，建筑行业备注栏政策很早就有，您的销项税额就是对方的进项税额。

冷静 追问

2020-06-01 20:08

老师刚刚说对方少抵扣我不知道少多少怎么计算呢

小林老师 解答

2020-06-01 20:12

您好，等下我晚些回复您，您这个需要回复的比较多。

小林老师 解答

2020-06-01 21:04

您好，假设您含税合同金额相同，按租赁13%计算需要缴纳增值税是合同金额的13/113，按建筑9%计算需要缴纳增值税是合同金额的9/109，差异约合同金额的4%。所以也就影响对方增值税抵扣的金额。

冷静 追问

2020-06-01 21:31

老师，不是很懂差异约合同金额的4%能算出来

冷静 追问

2020-06-01 21:34

老师，我还想问问发票是这样开建筑服务+机械租赁服务吗

小林老师 解答

2020-06-01 21:38

您好，4%是个估计数，计算过程：13/113-9/109=11.50%-8.26%=3.24%

冷静 追问

2020-06-01 21:40

老师113和109是哪里来的数呢？不明白

小林老师 解答

2020-06-01 21:42

您好，动产租赁增值税税率是13%，建筑服务增值税税率是9%。若含税金额相同，则动产租赁的增值税=13%/(1+13%)，建筑服务的增值税=9%/(1+9%)。

冷静 追问

2020-06-01 21:47

老师，明白了谢谢

小林老师 解答

2020-06-01 21:49

客气，非常荣幸能够给您支持！涉及增值税税率，最好双方协商。

冷静 追问

2020-06-01 21:52

谢谢！老师我们接受建议

小林老师 解答

2020-06-01 21:53

您客气了，非常荣幸能够给您支持！