小规模汇算清缴怎样做纳税调整啊

小规模汇算清缴怎样做纳税调整啊

答： 根据税法规定进行纳税调整。填写企业所得税汇算清缴的报表，填写A105000表的数据，就是调整应纳税所得额。

老师好，请问：小规模纳纳税人条件是员工300人，应纳税所得额300万，资产5000万。其中应纳税所得额300万是汇算清缴额调整以后的金额，还是汇算清缴额调整以金额。比如说年底季报时应纳税所得额超过300万，但汇算清缴时纳税调整后应纳税所得额又小于300万了。那年底季报后到汇算清缴前这段时间还算小规模纳税人吗？汇算清缴额结束后还属于小规模纳税人吗谢谢老师

答： 您好，335是小微企业的标准（不是小规模），这里有税务局的答复，根据季度申报的数据来的 发布时间：2024年7月22日 来源：国家税务总局天津市税务局 小型微利企业预缴企业所得税时，从业人数、资产总额、年度应纳税所得额指标，暂按当年度截至本期预缴申报所属期末的情况进行判断。其中，资产总额、从业人数指标比照“全年季度平均值”的计算公式，计算截至本期预缴申报所属期末的季度平均值；年度应纳税所得额指标暂按截至本期预缴申报所属期末不超过300万元的标准判断。 文件依据：《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第6号)。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模汇算清缴，资产折旧摊销及纳税调整明细表是必选吗

答： 您好，这个不是必填的