老师你好，麻烦问一下三月有留底税一万，四月缴税五千，但是在三月会计做账时没有留底科目挂多认证的进项税，请问，她的多认证进项税是不是就在应交税费 应交增值税进项税额中挂呢，我该怎么做分录呢？麻烦老师说的详细一点

紫色风景 追问

2020-06-02 09:07

老师你好，这个月我的分录是借应交税费_应交增值税-销项税额282497.66贷应交税费_应交增值税进项277342.35贷应交增值税未交增值税5155.31
请问老师我上学还有留底税10396.86元，上学已做账本月才认证22.14元这些我怎么做账，麻烦老师帮我写一下分录谢谢老师

maize老师 解答

2020-06-02 09:20

贷应交增值税转出未交增值税5155.31   留底没有做借做借转出未交增值税，10396.86贷进项税额10396.86   你进项税额22.14 那你这个277342.35 哪里来的？？？借转出未交增值税 22.14 贷进项税额 22.14

紫色风景 追问

2020-06-02 09:40

老师22.14上学没有认证但是已经做账了，所以本月所认证的进项发票和我的账务做的进项差22.14这个怎么处理呢

紫色风景 追问

2020-06-02 09:42

老师10396.86是进项税额转出吗？这个没有看懂。

maize老师 解答

2020-06-02 09:45

你之前做，那就不需要再重复做了，你不是说你留底吗，你之前进项税不是没有做结转吗，那就做这个借转出未交增值税，10396.86贷进项税额10396.86    你看截图，那个，留底税额指的就是转出未交增值税借方余额

紫色风景 追问

2020-06-02 09:56

老师1.我们是医药行业有一笔生物制剂是按照3%的征收率报税的这个销项税额要不要结转？2.老师之前那个会计上月已做账本月才认证的这个发票22.14我怎么做分录呢？我做出来的账面进项和实际就差22.14元

maize老师 解答

2020-06-02 10:03

1.简易计税单独设置，借应交税费简易计税，不做销项税额，2 ，你之前不是做进项税额吗，现在不是申报吗，那这个最后不是平了吗，总的进项税额不是相等吗，你看总的，不只看本期

紫色风景 追问

2020-06-02 10:06

老师我们之前会计应交税费余额挂着8万多呢，他的账务需要调，我现在从4月才开始接账的。

maize老师 解答

2020-06-02 10:16

需要去查为啥对不上这个，实在不想查差额做转未分配利润下面吧，

紫色风景 追问

2020-06-02 10:24

老师你好，麻烦您看看我这个结转的分录对不对？我的期末留底数是5269.98差额就是三月做进项四月才认证的那笔

maize老师 解答

2020-06-02 10:34

现在差额是借方转出未交增值税10396.86-5149.52=你增值税申报表上面留底税额吗

紫色风景 追问

2020-06-02 10:42

不是，差了22.64元，就是上学已做账本月抵扣的，本月进项税额我的账面比实际抵扣少22.64

maize老师 解答

2020-06-02 10:52

你转出未交增值税，期末数是多少，这个分录做之后，进项税额和销项税额余额还有吗，

紫色风景 追问

2020-06-02 10:56

之前会计的账上一直没有结转进项销项，这两个都是累计数

maize老师 解答

2020-06-02 11:07

需要把这个都结转了，之后差额，再看，是不是对不上，对不上，差额不想查话，直接冲未分配利润吧，结转和报表保持一致，

紫色风景 追问

2020-06-02 11:08

老师你的意思是本月我就按照之前那个分录先结转吗？差了22.64元，不用管吗

maize老师 解答

2020-06-02 11:23

你先把别的先调正确了，上月已做账本月才认证的这个发票22.14  之前账上做进项税额22.14吗，你去查下账，没有就做借xx 负数，借进项税额

紫色风景 追问

2020-06-02 11:24

已经做账了

maize老师 解答

2020-06-02 11:29

那咋会有差额，你申报也有22.14 你之前做账也做，那咋会有22.14差额