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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-06-02 10:39

1、计提应补缴的企业所得税

借：以前年度损益调整      

  贷：应交税费--应交所得税  

2、缴纳补缴的所得税

借：应交税费--应交所得税  

  贷：银行存款              


3、结转以前年度损益调整

借：利润分配-未分配利润  

  贷：以前年度损益调整

undefined 追问

2020-06-02 10:43

好的谢谢

紫藤老师 解答

2020-06-02 10:43

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

undefined 追问

2020-06-02 11:33

老师，做账软件结转 为什么是借 以前年度损益调整 -6412.55 利润分配-其他转入 -6412.55

紫藤老师 解答

2020-06-02 11:35

假设你需要补税6412.55

借：以前年度损益调整6412.55

贷：应交税费--应交所得税6412.55

2、缴纳补缴的所得税

借：应交税费--应交所得税
6412.55
贷：银行存款6412.55


3、结转以前年度损益调整

借：利润分配-未分配利润6412.55

贷：以前年度损益调整6412.55

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