老师，请问那个税控设备480，分录借：应交税——减免税，贷：管理费用。那它与未交增值税的分录怎么做？减少要交的增值税？

07班亮晶晶 追问

2020-06-02 11:19

老师，这个480我开始做的，借管理费用贷库存现金，现在我报5月的税，做5月的分录要抵它，我都需要做那些分录

郭老师 解答

2020-06-02 11:28

借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数，
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。

07班亮晶晶 追问

2020-06-02 14:02

老师，那三个小税也要计提吗？

郭老师 解答

2020-06-02 14:07

你好，哪三个小税需要计提

郭老师 解答

2020-06-02 14:07

你好
是附加税的吗

07班亮晶晶 追问

2020-06-02 14:14

城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加

郭老师 解答

2020-06-02 14:15

你好，减去减免之后的集体就可以。

郭老师 解答

2020-06-02 14:15

减去减免之后的来计提就可以。

07班亮晶晶 追问

2020-06-02 14:17

假如没有减免，具体的会计分录怎么做？

郭老师 解答

2020-06-02 14:21

借税金及附加贷应交税费，城建税附加税地方教育。
借应交税费贷银行存款。

07班亮晶晶 追问

2020-06-02 15:19

老师，那个480，我填在了表四里，那个主表，填在哪一行？

07班亮晶晶 追问

2020-06-02 15:22

怎么没看见32行未缴税额减出来480呢？

郭老师 解答

2020-06-02 15:24

主表应纳税减征额里面的。