- 送心意
靖曦老师
职称: 高级会计师,初级会计师,中级会计师
2020-06-02 11:25
跨年不能作废,只能冲红。
按冲销收入做“利润分配-未分配利润”科目
1、红字发票
借:应收账款 退票的不含税数负数
贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数
应交税金-应交增值税-销项税额 负数
2、冲回12月份结转成本
借:库存商品
贷:以前年度损益调整
3、结转未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整 (余额)
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