送心意

靖曦老师

职称高级会计师,初级会计师,中级会计师

2020-06-02 11:25

跨年不能作废,只能冲红。

按冲销收入做“利润分配-未分配利润”科目

1、红字发票

借:应收账款 退票的不含税数负数

贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数

应交税金-应交增值税-销项税额 负数

2、冲回12月份结转成本

借:库存商品

贷:以前年度损益调整

3、结转未分配利润

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整 (余额)

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...