专用发票红字冲销，重开，还需要做进项转出？销方跟购方账务要怎么处理？

专用发票红字冲销，重开，还需要做进项转出？销方跟购方账务要怎么处理？

答： 一、因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下： 1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的；会计分录如下： 借：原材料/库存商品（红字） 应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字） 贷：应付账款（红字） 2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可；会计分录如下： 借：原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款 二、而供应商属于供货给购货方的，帐务处理如下： 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费/应交增值税/商品销项税额（红字）

收到负数专用发票如何做进项税转出

答： 借应付账款贷库存商品，进项转出

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公司食堂买的液化气专用发票，需要进项税转出嘛

答： 你好，你计入哪里了呢？发票的费用计入什么科目了