计提当月增值税及附加税 怎么入账

灼00华 追问

2020-06-02 15:08

一般纳税人

灼00华 追问

2020-06-02 15:10

比如我们进项3000，销项5000，应该缴纳的增值税2000.  我入账  借:应交增值税-转出未交增值税2000贷:应交税费-未交增值税 2000

小云老师 解答

2020-06-02 15:17

增值税是这样，附加税借：税金及附加2000*12%  贷：应交税费-城建税2000*7% 教育费附加2000*3%  地方教育费附加2000*2%

灼00华 追问

2020-06-02 15:22

只是附加税的计提咯  就应缴纳增值税  我们当月也需要计提吧

小云老师 解答

2020-06-02 15:59

借:应交增值税-转出未交增值税2000贷:应交税费-未交增值税 2000这个就是你计提的增值税了