物业管理中物业用水和居民用水在计算的时候有什么区别？

森方 追问

2020-06-02 15:37

那居民用水为什么要做一个借3%征收率贷进项税额转出

朴老师 解答

2020-06-02 15:44

你们是做代收代付的吗

森方 追问

2020-06-02 15:46

不是的，是物业管理公司

朴老师 解答

2020-06-02 15:52

你是小规模？不能抵扣进项

森方 追问

2020-06-02 15:53

是一般纳税人

朴老师 解答

2020-06-02 16:01

那你这个水费就是代收代付的

森方 追问

2020-06-02 16:07

老师，是这样的，收到专票金额5268.42，税额158.06，普票135.2、48.1、58.5、1934，普票的税额是免税的，但凭证上有一个是借3%征收率153.87，贷进项税额转出153.87，不知道为什么要有这个借贷，金额我始终算不出来

朴老师 解答

2020-06-02 16:15

你可以上传一下发票我看下吗

森方 追问

2020-06-02 16:20

老师专票普票

朴老师 解答

2020-06-02 16:29

你这个就算转出也不对，应该是１５８.６的，你这个做代收代付的吧，不然是可以抵扣的

森方 追问

2020-06-02 16:34

怎么看出代收代付的呢，今个算一天的这个金额了，不知道怎么算出来的，代收代付要做那个3%的征收率呀？

朴老师 解答

2020-06-02 16:38

你的分录怎么做的？如果不是代收代付那你这个就是简易计税的

朴老师 解答

2020-06-02 16:39

因为你这个是三个点的，一般纳税人三个点就是简易计税

森方 追问

2020-06-02 16:43

老师，分录是这样

朴老师 解答

2020-06-02 16:44

你这个是简易计税的，所以不能抵扣，转出了

森方 追问

2020-06-02 16:46

那金额是怎么算出来的

朴老师 解答

2020-06-02 16:53

他这个转出金额不对，应该是专票上的进项金额才对

森方 追问

2020-06-02 16:56

目前发现有三个分录是这样的，但转出的金额都不是专票上面的进项金额

朴老师 解答

2020-06-02 17:02

他这个转出的金额不对，应该按照发票的进项金额转出