老师，您好，2020年5月有开红字发票冲的是2019的收入50093.5元，以前年度损益调整，账上收入不影响2020年收入，5月收入为322744.4元，但是申报增值税申报表时，报表上本月数为272650.85元，这个到申报2020年2季度所得税时，账面上收入额与增值税申报表本年累计数不一致该如何处理

〃露露〃 追问

2020-06-02 16:14

老师做账通过以前年度损益调整做的，就是我想知道，申报表上的全年收入于账面上收入不一致如何处理

耿老师 解答

2020-06-02 16:56

你好，这只能打电话与你们税务局协调了，因为你的处理方式是错误的。税务局的收入应该是扣减你红字发票后的金额。但是你财务账上没有扣减这个金额，会影响你今年的企业所得税和开票当月的增值税。

〃露露〃 追问

2020-06-02 16:58

老师那正确的处理方式是怎样的，

耿老师 解答

2020-06-02 17:00

您好，正确的方式是你开的红字发票当月原分录红字冲回就可以。借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项税全部是红字。

〃露露〃 追问

2020-06-02 17:07

老师，是这样的，5月份开的负数发票是冲，2019年收入，当时问过老师，说是做账，借：以前年度损益调整  ，应交税费销账税额，贷：应收账款     借：利润分配未分配利润  贷：以前年度损益调整

耿老师 解答

2020-06-02 18:12

你好，如果你没有开红字发票的话，可以这样处理。开红字发票的话在开票当月红字正常做账就可以。