我们广告建筑路边广告牌的公司，建好了20块广告牌未投入使用，在代销中。是不是应该对方建筑公司给发票的时候分录：借：在建工程 应交税费-进项税 贷：银行存款 当建好交付我们的时候，还剩15万的保证金没有给，票也开过了。分录是 借：在建工程 应交税费-进项税 贷：银行存款 应付账款（保证金） 结转固定资产：借：固定资产 贷：在建工程 可是这样的老师？

小白 追问

2020-06-03 14:54

但是20块广告牌需要分开计提折旧吧？比如总共金额是4225120.32 （不含税的）每块是不是44225120.32-4225120.32*5%

朴老师 解答

2020-06-03 15:01

没事，你可以一块计入固定资产，一块折旧的

小白 追问

2020-06-03 15:04

不照吧，我看之前会计做的卡片都是分开做卡片的， 因为每块广告牌都有地理位置，卡片都写的很清楚，万一哪一块卖了啥的不好搞吧？

朴老师 解答

2020-06-03 15:10

那你就分开做，这个没事，怎么方便怎么来

小白 追问

2020-06-03 15:19

那我录入固定资产卡片的话数字可是原值：（44225120.32-4225120.32*5%）/20    净残值4225120.32*5%/20   这样算数字吧？那不可能那么平均怎么搞呢？

朴老师 解答

2020-06-03 15:27

小数点，只能这样，保留两位

小白 追问

2020-06-03 15:31

老师我结转的在建工程数字还要 计提折旧的数字这样算是对的吧？

朴老师 解答

2020-06-03 15:35

是的，理解正确的哦

小白 追问

2020-06-03 15:46

老师 我这个固定资产是2020年1月份发票开完交付过来，完工的，但是还没有使用，我固定资产卡片是从2020年1月份开始做吧？

朴老师 解答

2020-06-03 15:58

可以的，从1月份开始做

小白 追问

2020-06-03 16:39

老师错了吧？原值不是原值：（44225120.32-4225120.32*5%）/20  应该是44225120.32/20吧？

朴老师 解答

2020-06-03 16:48

原值就是你购入的价值，不用减去净残值，其实净残值可以是零

小白 追问

2020-06-03 16:57

我购入的价值是包括增值税的，应该去掉吧，另外应该是44225120.32/20吧？这样对吧

朴老师 解答

2020-06-03 17:11

你可以抵扣的话就减出来