老师，请问下计提的研发人员的公积金社保也要计入研发费用没？

翎翎 追问

2020-06-03 09:16

那麻烦老师帮我看下是不是这样做会计分录：借：管理费用、制造费用、研发支出-工资-公积金（单位部分）-社保（单位部分）贷：应付职工薪酬-工资-公积金-社保？

玲老师 解答

2020-06-03 09:20

你好，  你好  用于研发的正确的是 借 研发支出-工资-公积金（单位部分）-社保（单位部分）贷：应付职工薪酬-工资-公积金-社保

翎翎 追问

2020-06-03 09:30

和我上面的一样么？没差呀

翎翎 追问

2020-06-03 09:35

老师，还有一个问题，现在单位只有研发人员，没有开展研发项目，但是老板一定要我再帐上突出这个研发支出，所以我的这个研发支出的工资和社保公积金后面结转入管理费用吗？会计分录：借：管理费用-工资、社保、公积金，贷研发支出-工资-社保-公积金，这样做对吗？

玲老师 解答

2020-06-03 09:39

你上面的还有管理费用等科目，如果只是研发人员的记研发支出那里

翎翎 追问

2020-06-03 10:02

我也想直接计入管理费用，可是老板说要独立出来，所以只能这样，老师，我结转的会计分录对吗？

玲老师 解答

2020-06-03 10:17

你好 对的要分开按部门记提 对的。你期末结转的对