老师，你好，关于销售返利的账务处理

筑梦~ 追问

2020-06-03 09:52

我们是购买方，申请红字发票信息填开表。已抵扣，我想问老师一般我们根据厂家政策，后面会有相应返利政策过来，这个怎么做账，然后怎么操作

郭老师 解答

2020-06-03 09:53

对方给你开负数发票的，这种你红，冲你的成本就可以。

筑梦~ 追问

2020-06-03 09:58

老师，不太明白，能不能说详细一点，比如我们收到厂家政策返利，这个我们是直接开负数发票给他们，什么情况是我们这边填开红字发票信息表，以及会计分录怎么坐

郭老师 解答

2020-06-03 10:00

你好，销售方给你开负数发票，你开红字信息表就可以
你们收到负数发票，借预付账款，主营业务成本负数，贷进项转出。

筑梦~ 追问

2020-06-03 10:04

老师，我是做内账的。期初的返利预付账款没有期初数，这个怎么操作呀

筑梦~ 追问

2020-06-03 10:05

我们这边好像开了销售折让负数发票给对方，这是什么情况

郭老师 解答

2020-06-03 10:08

把预付改成应付账款。

郭老师 解答

2020-06-03 10:09

你开了负数，这种不合理
除非你开证书才行。

郭老师 解答

2020-06-03 10:09

别人给你钱，你应该给他开正数发票。

筑梦~ 追问

2020-06-03 10:12

不是呀，我能不能把这个期初数补录进去呀，我们用这个返利的钱购买了货

郭老师 解答

2020-06-03 10:17

和期初有什么关系呀？

郭老师 解答

2020-06-03 10:17

对方给你开了负数发票，你才产生这个预付账款。

筑梦~ 追问

2020-06-03 10:54

就是有这个预付，期初数没有录进去，现在用这个预付抵减货款的

郭老师 解答

2020-06-03 11:02

借预付账款贷，利润分配做这个。