老师你好，有个往来款应收和应付科目都是负数余额，我要冲平，分录怎么写呢？

milknancy 追问

2020-06-03 09:53

老师，我没有用预收和预付科目，现在都挂的应收和应付。是不是：
借：应收1277
    贷：应付1277
或是：借：应收1277
      借：应付-1277
哪一个更准确呢？

小林老师 解答

2020-06-03 10:31

您好，您的操作是最标准的。最后重分类是调表不调账。对于您的重分类是不准确的，只能应收预收重分类、应付预付重分类。