补提以前年度损益后，资产负债表和利润表不匹配，正好相差这个金额，怎么办？还是我补提的不对？

庄老师 解答

2020-06-03 10:23

资产负债表的未分配利润和利润表的净利润之间勾稽关系：
资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +（或-）本年度调整以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。
 
例如：以前年度损益调整（调减利润）对未分配利润有影响
（1）调整所得税 
借：应交税费--应交所得税    
贷：以前年度损益调整 
（2）将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目
借：利润分配——未分配利润    
贷：以前年度损益调整
（3）调整盈余公积
借：盈余公积 
贷：利润分配——未分配利润