老师，去年处置固定资产时，做错了，借：营业外收入，10000.贷：固定资产清理10000，应该是借营业外支出1000贷固定资产清理1000.今年能调整吗？怎么调整呢？

帅小胖 追问

2020-06-03 10:53

但是，我的资产负债表出现了固定资产清理负数9000？不用调吗？去年年报调整了，这个我会调，不涉及其他的？资产负债表，我怎么调整啊？总不可能一直负数吧

小林老师 解答

2020-06-03 11:01

您好，不好意思，少看一个零。固定资产清理负数9000肯定需要调整。若今年调整，参考调整分录：借：以前年度损益调整9000，贷：固定资产清理9000，借：利润分配-未分配利润9000，贷：：以前年度损益调整9000。

帅小胖 追问

2020-06-03 11:03

今年调就这样调，不需要回到去年调了吧？

小林老师 解答

2020-06-03 11:05

您好，您的理解非常正确。您在今年通过以前年度损益调整科目调整，就不需要调整以前年度报表。

帅小胖 追问

2020-06-03 11:19

老师，这样就行了吧？以前做错的不需要红冲，再做正确的，只做这一步调整就行了吧？

小林老师 解答

2020-06-03 11:22

您好，您的理解和处理非常正确。不需要将做错的冲回，把差异补充即可。