之前入账就已经先入了进项税额，但是抵扣是之后才抵扣，那现在要怎么做才能保挂一致啊

大海老师

职称：中级会计师,税务师

2020-06-03 11:01

您好，正确分录如下。您如果直接入账时计入进项税额，那么账务和申报表有两个月的不一致，后面正常做就可以了。
入账时，
借：库存商品
借：应交税费-待抵扣进项税额
贷：应付账款
认证当月，
借：应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：应交税费-待抵扣进项税额

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-06-03 11:04

现在进项税额借方已经多了500多，实际应该是平的才对，

大海老师解答

2020-06-03 11:14

具体是什么时候入账，什么时候做的抵扣。

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