我公司4月付给对方20万承兑，但实际货款只有九万，多余的11万已退回公司账上，5月份有开发票进来，怎么入账

失眠的小蘑菇 追问

2020-06-03 11:10

贷方的应付票据怎么平？还有4月的应付账款九万，五月又是预付，这来来去去都没有平啊

邹老师 解答

2020-06-03 11:18

你好，需要把款项支付给对方了才可以冲平贷方的应付票据
4月付给对方20万承兑，多余的11万已退回公司账上，借；预付账款9万，银行存款11万，贷；应付票据20万
5月份有开发票进来，借；库存商品等科目9万，贷；预付账款9万

失眠的小蘑菇 追问

2020-06-03 11:22

不好意思，我有点蒙圈，能否把一整套会计分录整理一下，我再细细分析一下，谢谢老师

邹老师 解答

2020-06-03 11:27

你好，完整的分录是
4月付给对方20万承兑，多余的11万已退回公司账上，借；预付账款9万，银行存款11万，贷；应付票据20万
5月份有开发票进来，借；库存商品等科目9万，贷；预付账款9万
把票据款项支付给对方，借；应付票据20万，贷；银行存款 20万

失眠的小蘑菇 追问

2020-06-03 11:44

谢谢老师

邹老师 解答

2020-06-03 11:45

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢