五月份银行扣款的企业所得税，是不是应该回到四月账里面补充计提一笔？？ 可是实际上汇算清缴报送时间就是五月份，四月也不知道报表金额啊，这样回去计提是正常流程吗

❤ s1ng≈ 追问

2020-06-03 11:22

当月计提当月支付只针对汇算清缴时吗，，，，还是之前年中那几次都可以这样

❤ s1ng≈ 追问

2020-06-03 11:23

因为20.1月也交过一次，，，我忘记计提。。，那应该是一月计提一月支付，还是正常应该19.12计提的

佟老师 解答

2020-06-03 11:28

一般是当月计提，次月支付

❤ s1ng≈ 追问

2020-06-03 11:29

所以我是不是能理解，只有汇算清缴时候的所得税是可以当月计提当月支付的

❤ s1ng≈ 追问

2020-06-03 11:30

这样理解对吗？老师

佟老师 解答

2020-06-03 11:47

也不应该的，看你汇算的时间

❤ s1ng≈ 追问

2020-06-03 11:49

我懂了，像我这种5月份才会算的，那就当月计提当月支付，如果，4月提交的汇算，那就4月计提对吗


可是银行不是一提交汇算就扣款的吗？那样子不是也会出现4月计提4月支付吗？

佟老师 解答

2020-06-03 11:51

年报是汇算会出现，季度预缴是不会出现的

❤ s1ng≈ 追问

2020-06-03 11:53

那像我现在这一笔5月份扣款的所得税费用，还是应该在5月份计提对吧

佟老师 解答

2020-06-03 11:54

是的，您的理解完全正确

❤ s1ng≈ 追问

2020-06-03 11:54

那我今年1月份扣款的所得税费用忘记计提了，现在该怎么弥补这一笔呢？去调去年的账还是就在今年补提

佟老师 解答

2020-06-03 11:57

应该是补提1月份的账