老师，开办费是长期待摊费用的二级科目，还是管理费用的二级科目？

Kitty的朱朱 追问

2020-06-03 12:40

那我们酒店开业前期的费用，发生时：
借：长期待摊费用—开办费
     贷：银行存款等
摊销时：
借：主营业务成本
     贷：长期待摊费用—开办费
分录对不对

maize老师 解答

2020-06-03 12:48

这个摊销做借管理费用开办费 贷长期待摊费用—开办费

Kitty的朱朱 追问

2020-06-03 12:50

老师，怎么不能进成本？那进管理费用的话，汇算清缴开办费要不要调整？开办费税法当中可不可以全额扣除？

maize老师 解答

2020-06-03 12:54

可以全额扣除，你这个到时候汇算清缴纳税调整表上面不需要纳税调增，有发票话，

Kitty的朱朱 追问

2020-06-03 12:58

那开业前员工的工资呢？也是可以
借：长期待摊费用—开办费
贷：银行存款等
摊销时：
借：管理费用—开办费
    贷：长期待摊费用—开办费
然后汇算清缴也不用调对不对

maize老师 解答

2020-06-03 13:01

是的，申报个税话，不需要调这个

Kitty的朱朱 追问

2020-06-03 13:05

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-06-03 13:08

好的，我先回复别的学员了