请问会计分录该怎么做？

郑裕期 解答

2020-06-03 13:55

1、借 销售费用 3000
贷 银行存款 3000
2、借 生产成本 45000
管理费用 5000
贷 应付职工薪酬 50000
3、借 制造费用 8000
管理费用 2000
贷 累计折旧 10000
4、借 库存商品——A 216000
——B 120000
贷 生产成本—— A 216000
——B 120000
5、借 主营业务收入——A 200000
——B 160000
贷 本年利润 360000
6、借 本年利润 200000
贷 主营业务成本——A 120000
——B 80000
7、借 本年利润 20000
贷 管理费用 12000
财务费用 5000
销售费用 3000
8、借 本年利润 35000
贷 所得税费用 35000
9、借 利润分配——提取盈余公积 10500
贷 盈余公积 10500
10、借 利润分配——应付股利 80000
贷 应付股利 80000
11、借 本年利润 105000
贷 利润分配——未分配利润 105000

bryson liaw 追问

2020-06-03 14:48

老师请问第三题会计分录为什么会这样记录呢？

郑裕期 解答

2020-06-03 14:50

企业基本生产车间所使用的固定资产，其折旧计入制造费用，
管理部门所使用的固定资产，其专折旧计入管理费用