老师,我是小规模,应交税金下怎么设置二级科目,是只设置应交增值税,还是可以设置应交增值税销项和进项,因为后面有可能转为一般纳税人
一切随心!
于2020-06-03 15:54 发布 1571次浏览
- 送心意
彩丽老师
职称: 初级会计师,中级会计师,审计师
2020-06-03 15:56
你好,对于小规模纳税人,应交税费-应交增值税,这样就可以了,不用设置三级明细科目。
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你好,正确的是应交税费-未交增值税
2020-03-22 11:59:18
是的,应交税费_应交增值税-已交税金和应交税费-未交增值税
2018-01-25 10:26:26
您好!你不能增加一个相同得了。
你只能做个3级科目。
2018-07-02 14:29:38
本月交增值税应通过应交税费下的二级科目未交增值税科目核算
2019-02-10 17:10:36
你好 这个实际就是结转分录的。 你发生了就做 分录处理 。到时结转做 :
预缴:借应交税费- 已交税金 贷银行存款 ; 结转 : 借 应交税费- -未交增值税 贷 应交税费- 已交税金
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;,
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳:缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2021-11-24 10:07:04
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