企业所得税为5000元，这个怎么录会计凭证

沐沐 追问

2020-06-03 16:42

这个不需要计提吧？

沐沐 追问

2020-06-03 16:43

我们公司5月底公账上扣除企业所得税5000元，贷不应该是银行吗？

辜老师 解答

2020-06-03 16:50

这个是要计提的，缴纳的时候，借：应交税费—应交所得税 5000  贷：银行存款  5000

沐沐 追问

2020-06-03 16:55

是在19年12月分计提吗？

辜老师 解答

2020-06-03 16:56

1月缴纳的，那是上年12月计提

沐沐 追问

2020-06-03 16:57

我们5月份缴纳的，是在4月份计提吗？

沐沐 追问

2020-06-03 16:58

计提的时候所得税费用属于哪个会计科目？

辜老师 解答

2020-06-03 16:59

5月应该不会缴纳啊，所得税是季度申报缴纳的，应该是3月计提，4月缴纳

沐沐 追问

2020-06-03 17:00

我们是一般纳税人，上个月中旬的时候缴纳的

沐沐 追问

2020-06-03 17:15

所得税费用属于哪个会计科目里面

辜老师 解答

2020-06-03 17:16

所得税费用是属于损益科目

沐沐 追问

2020-06-03 17:18

我计提之后还要将所得税费用结转至本年利润，所得税费用科目无余额吗？

辜老师 解答

2020-06-03 17:19

是的，你的理解是对的

沐沐 追问

2020-06-03 17:39

记录会计凭证时中间所得税结转至本年利润这部分不录可以吗

辜老师 解答

2020-06-03 18:19

这个有发生，就要结转的