老师，您好，每月计提所得税费用，收入-成本-税金及附加-费用=利润总额，本期的利润总额+本年之前利润总额乘以税率-以前计提的所得税费用，就是本期计提的所得税费用对吗？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-06-03 18:24

这个是按季度计提，你们不是按月预缴吧，季度预缴就季度计提，本期的利润总额+本年之前利润总额乘以税率-以前计提的所得税费用，就是本期计提的所得税费用是的，要是没有以前年度亏损弥补话

甜蜜的乌龟追问

2020-06-03 18:27

好的，老师，本期交的所得税汇算1万多，借所得税费用贷银行利润总额是减过这笔之后的还是不减这个

maize老师解答

2020-06-03 18:35

不减，这个是算上年上面，

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