老师,汇算清缴已经完成,管理费用调减21320元,需要缴纳所得税691.52元,年度财务报表中,资产负债中调了应交税费和未分配利润,利润表中的数据和汇算清缴中的数据一致,但是净利润➕未分配利润期初数 不等于 未分配利润期末数了,这个怎么调帐?
精明的鼠标
于2020-06-03 18:38 发布 1051次浏览
- 送心意
小林老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2020-06-03 18:42
您好,您的净利润+未分配利润期初数 不等于 未分配利润期末数,差异是多少。按照您的描述,您调整管理费用和所得税费用若通过以前年度损益调整,则期末未分配利润-期初未分配利润-净利润=以前年度损益调整金额。
相关问题讨论
您好!严格来说这个是要计入以前年度损益调整。
但是这个不影响第二年的损益,所以不需要在第二年的利润表体现
2018-10-15 15:08:47
你所得税费用是不是计入了以前年度损益调整
2020-07-08 14:29:03
你好,未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的
2019-07-03 16:53:40
你好
借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款
借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整
资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2019-07-15 20:30:46
您好,您的净利润%2B未分配利润期初数 不等于 未分配利润期末数,差异是多少。按照您的描述,您调整管理费用和所得税费用若通过以前年度损益调整,则期末未分配利润-期初未分配利润-净利润=以前年度损益调整金额。
2020-06-03 18:42:01
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2020-06-03 18:46
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2020-06-03 18:48