2019年1月1日， 大洋有限公司递延所得税负债期初余额为500万元，递延所得税资产期初余额为300万元。2019年度，大洋公司发生下列会计处理与纳税处理存在差别的交易和事项: (1)本年会计计提的固定折旧费用为370万元，按照税法规定允许税前扣除的折旧费用为420万元。 (2)向关联企业捐赠现金200万元，按照税法规定，不允许税前扣除。 (3)当期支付产品保修费用150万元，前期已计提了预计负债。 (4)期末计提存货跌价准备100万元。 201 9年12月31日，大洋公司因资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异，形成的应纳税暂时性表中的利润总额为8000万元，适用所得税率25%。假定大洋公司不存在可抵扣亏损，预计在未来期要求: (1)计算当期应纳税所得额及当期应交所得税 (2)计算确定递延所得税及当期所得税费用 (3)编制确认所得税的会计分录

计算应纳税所得额的时候，应纳税暂时性差异对应纳税所得额的影响=应纳税所得额-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）-（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）？

答： 你好，同学 你这里所得税费用=应交所得税+递延所得税费用 递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产

（应纳税所得额+递延所得税资产-递延所得税负债）*25%算企业所得税吗

答： 你好同学，所得税费用=当期所得税+递延所得税费用，希望帮到您

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师问个如果存货跌价准备，递延所得税，是记入递延所得税资产的吗

答： 你好，是记入递延所得税资产