老师，我公司是这个月1号以后由小规模转为一般纳税人，那5月份取得的专票，可以在几月份抵扣呢？

xqq009 追问

2020-06-03 22:21

那我能不能用在6月份账里抵扣呢？

bamboo老师 解答

2020-06-03 22:21

您发票日期是5月份的 5月份还是小规模纳税人  正规的6月份也不应该抵扣

xqq009 追问

2020-06-03 22:22

那我这张票还用认证吗？

bamboo老师 解答

2020-06-03 22:24

可以在勾选平台做勾选不抵扣操作

xqq009 追问

2020-06-03 22:27

老师，还有就是因为之前是小规模一个季度报一次税，我4月和5月的税都没有报，我现在相当于要把4月和5月的增值税分别报了，那我是不是做账的时候也还是按照小规模的标准来呢？

bamboo老师 解答

2020-06-03 22:29

是的 做账的时候也应该小规模的账务处理
其实差别不大 就是增值税处理方面有差异 其他都差不多的

xqq009 追问

2020-06-03 22:34

那老师，是不是6月份的账务处理就是按一般纳税人了，那个应交税费那里要设置一些二级明细，你那有没有模板之类的，我参考一下？

bamboo老师 解答

2020-06-03 22:40

增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。

xqq009 追问

2020-06-03 22:41

老师，还有什么区别吗？第一次接触一般纳税人账务

bamboo老师 解答

2020-06-03 22:43

就是增值税有区别 其他是一样的账务处理
一般纳税人收到专票价税分离 开具发票确认销项  应交税费下有三级科目 比如应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税-销项税额
其他发生费用 结转成本 计提工资 社保 结转期间损益 都是跟小规模纳税人一样的