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送心意

王茫茫老师

职称： 注册会计师

2020-06-03 23:17

同学你好，第一题：由于税率变化，原来确认的540资产需要重新计量，发生额为
540/0.15*0.25-540=360
当期计提3720，转回720，所以递延所得税资产发生额为3720*0.25-720*0.25=750
总共发生额为360+750=1110

南亚君10528858 追问

2020-06-03 23:27

老师，那请问第二题呢

王茫茫老师 解答

2020-06-03 23:28

第二题老师算出来没有答案，发给你看看
2020年：
会计折旧：75  税法折旧300*4/15=80
应纳税所得额=1000-5=995
所得税费用为995*0.15=149.25
税会差异产生所得税费用5*0.15=0.75
2020年所得税费用为149.25+0.75=150

南亚君10528858 追问

2020-06-03 23:29

好的老师，非常感谢

王茫茫老师 解答

2020-06-03 23:34

不客气，很高兴能够帮助到你哦

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