请问，跨年的暂估发票未到，暂估的有费用、有工程施工科目下的机械租赁费和材料费，如何写分录呢？

晨曦 追问

2020-06-04 07:40

发票到与未到能分别说明一下吗？想系统学习下暂估

晨曦 追问

2020-06-04 07:42

我自己做的账，我现在都晕了，

轶尘老师 解答

2020-06-04 08:15

年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整
借：成本费用  贷：应付账款-暂估
下个月发票来了 
贷：以前年度损益调整  贷：应付账款-暂估（红字）
借：以前年度损益调整  贷：应付账款-XX公司
最后  以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润