会算清缴的企业所得税怎么做会计分入

小林老师 解答

2020-06-04 07:50

您好，若跨年度调整，借以前年度损益调整（红字或蓝字）贷应交税费～应交企业所得税。

玲 追问

2020-06-04 07:57

2019年度所得税会算调整缴税的会计分入

小林老师 解答

2020-06-04 08:04

您好，若汇算清缴调整项不形成暂时性差异，则补充分录就是我写的上述分录，把差额部分入账。若形成暂时性差异，则在补充递延所得税对所得税费用的影响。若说的没法让您理解，您可以将具体调整事项以及金额，计提的所得税费用金额给出，方便给您准确回复。