老师我一个专票19年4月份的了。不含税金额＝1864 进项税＝111.84 （合计＝1975.84元）这张票19年4月份已经认证了但是当时记账记错了。借：管理费用―办公费 1975.84 贷：应付账款：1975.84 我2020年五月份查到这一张票了，我怎么调账那老师主要是跨年额费用是不允许跨年冲销的

小林老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-04 08:25

您好，您可以通过以前年度损益调整科目，参考分录，借以前年度损益调整-111.84借应交税费～应交增值税（进项税额）111.84。借利润分配未分配利润-111.84贷以前年度损益调整-111.84。

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