汇算清缴后补缴19年的企业所得税， 19年没有计提，应该怎么做分录

凶狠的茉莉 追问

2020-06-04 09:11

要写3个分录吗，分别是什么意思呢

meizi老师 解答

2020-06-04 09:13

你好  先计提  在支付  。 在把以前年度损益调整余额转未分配利润

凶狠的茉莉 追问

2020-06-04 09:16

可以不计提吗，我19年没有计提过

meizi老师 解答

2020-06-04 09:19

你好    需要计提 。 就是因为你19年没计提  所以才要计提的

凶狠的茉莉 追问

2020-06-04 09:24

不需要通过所得税费用这个科目吗

meizi老师 解答

2020-06-04 09:31

你好  你走所得税费用 就是2020年的费用了。   你实际是19年的 。所以要走 以前年度损益调整

凶狠的茉莉 追问

2020-06-04 09:37

我们是小私企，这样做分录还需要到税务局去修改报表年初数吧？

meizi老师 解答

2020-06-04 09:38

你好   你不需要改报表。 你就需要做分录即可 。 调整了年初利润

凶狠的茉莉 追问

2020-06-04 09:43

那可以直接视同2020年的吗，
计提  借 所得税费用
            贷  应交税费- 企业所得税
缴纳  借  应交税费 -企业所得税 
            贷 银行存款

meizi老师 解答

2020-06-04 09:46

你好 不能的。这样你就是当2020年的费用了

凶狠的茉莉 追问

2020-06-04 09:54

我们没有以前年度损益调整这个科目

meizi老师 解答

2020-06-04 09:58

你好 不可以的   走未分配利润来做    借未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款