有一异地工程挂靠我建筑公司，四月份在异地预缴了2%的增值税和附加税、企业所得税，五月份才拿回来报销入账，请问，四月份预缴的企业所得税是在五月做四月的账时计提所得税费用还是在五月报销走银行流时才计提，该怎样出分录，预缴的2%的增值税是在四月份计提还是五月报销时计提，该怎样出分录，这些预缴税该在哪月扣，完税证明该附在四月计提时还是附在五月银行流时？

有一异地工程挂靠我建筑公司，四月份在异地预缴了2%的增值税和附加税、企业所得税，五月份才拿回来报销入账，请问，四月份预缴的企业所得税是在五月做四月的账时计提所得税费用还是在五月报销走银行流时才计提，该怎样出分录，预缴的2%的增值税是在四月份计提还是五月报销时计提，该怎样出分录，这些预缴税该在哪月扣，完税证明该附在四月计提时还是附在五月银行流时？

答： 你好，同学。 预交 借 应交税费 预交 贷 存款 实际报销 借 税金及附加 贷 应交税费

五月份未开票，无销项，异地预缴2个点的增值税和附加税，预缴的税费在申报5月增值税时未填入附表四，请问：5月在异地预警的这部分税费需要在5月做分录吗？还是需要等到有销项的时候再做，分录怎么做？

答： 5月在异地预警的这部分税费需要在5月做分录 企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

五月份银行扣款的企业所得税，是不是应该回到四月账里面补充计提一笔？？可是实际上汇算清缴报送时间就是五月份，四月也不知道报表金额啊，这样回去计提是正常流程吗

答： 你好，5月份应该计提并支付