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佟老师

职称： 税务师,中级会计师

2020-06-04 11:39

你好，预缴回机构申报时都没有计提是吗

丁海利 追问

2020-06-04 17:07

老师您好，我现在接手时，看明细账附加税借方有余额，再看凭证预交附加税都没计提，有的回机构申报计提，是按申报表主表19行应交税费为计提基数，实际34行为0，不用交附加税。请老师指

佟老师 解答

2020-06-04 17:27

看明细账附加税借方有余额，这个以及科目是应交税费-附加税吗

丁海利 追问

2020-06-04 18:58

预交税款时已缴附加税，他直接借：应交税费—附加税，贷：银行

佟老师 解答

2020-06-04 21:43

那需要把这些借方发生额做补计提

丁海利 追问

2020-06-04 21:45

老师，2019年的直接计提就可以吗？

丁海利 追问

2020-06-04 21:55

老师，税金及附加7000多，一下计提这么多，有没有税收风险

佟老师 解答

2020-06-05 07:12

你好，这样应该通过以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷应交税费-应交附加税

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相关问题讨论
城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2%
2019-09-19 18:30:50
您好，因为您涉及以前年度附加税补计提，参考分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税即附加税费，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
2020-06-04 11:41:11
你好，预缴回机构申报时都没有计提是吗
2020-06-04 11:39:46
你好，借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
2020-06-04 22:32:00
您好 借 应交税费－教育费附加 借 应交税费－地方教育费附加 借 税金及附加－印花税 贷 库存现金等
2022-07-15 06:05:17
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