老师这道题不太懂，看答案都看不明白

勤奋的学渣 追问

2020-06-04 13:41

那期初余额用不上吗

刘之寒老师 解答

2020-06-04 13:43

题目中给定的是“当年计提存货跌价准备”，那么指的就是发生额，不需要考虑期初。如果写的期末存货跌价准备余额，那就需要考虑递延所得税期初。

勤奋的学渣 追问

2020-06-04 13:49

啊那我明白了，老师这道题再帮我看看呗，我怎么想问不明白，

刘之寒老师 解答

2020-06-04 15:23

1、应纳税暂时性差异：现在不交税，未来应纳税。可抵扣暂时性差异：现在交税，未来可抵扣。2、那么转回应纳税差异，就应当交税，所以+100；发生可抵扣差异，现在交税，所以+80。

勤奋的学渣 追问

2020-06-04 18:48

天啊老师你讲得太明白了。我一下就明白了，谢谢，非常感谢

刘之寒老师 解答

2020-06-04 19:53

哈哈，明白就好。不客气，如有问题可再次咨询！