老师，计提社保和公积金的时候通过应付职工薪酬核算。以后如发生退回之类的情况得怎么做？是不是还得通过应付职工薪酬科目，或者直接冲减相关费用或成本类科目？

自在独行 追问

2020-06-04 13:30

老师，不是这样的！我们是建筑施工企业，先交了社保公积金等，之后分公司把相应的钱 又交了过来？

自在独行 追问

2020-06-04 13:34

之前给别人代垫代交的时候，借，管理费用，贷，应付职工薪酬。借，应付职工薪酬，贷，银行存款！现在收到这部分代垫款怎么做？老师这样描述得清楚吗？

玲老师 解答

2020-06-04 13:43

是你在其他公司缴纳社保费了吗？

玲老师 解答

2020-06-04 13:43

是你企业代替其他企业缴纳社保费了吗？

自在独行 追问

2020-06-04 14:45

替分公司的人员交了社保和公积金，然后分公司事后把钱交来

自在独行 追问

2020-06-04 14:45

该怎么做？要不要通过应付职工薪酬科目？

玲老师 解答

2020-06-04 15:01

你代付款时 借其他应收款分公司贷银行 收回来做相反分录