补缴去年的所得税，报表不平衡怎么办？

知 追问

2020-06-04 14:44

资产负债表与利润表差的金额为当期补缴的金额

邹老师 解答

2020-06-04 14:48

你好，假如补交所得税1，没有其他业务
借；以前年度损益调整 1，贷；应交税费-企业所得税1
借；应交税费-企业所得税1 ， 贷；银行存款1
那货币资金-1，未分配利润-1
符合资产（-1）=负债（0）+所有者权益（-1）这个勾稽关系啊

知 追问

2020-06-04 14:53

是利润表中净利润和资产负债表中未分配利润不一致

邹老师 解答

2020-06-04 14:54

你好，有发生以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系需要考虑以前年度损益调整科目的影响
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整

知 追问

2020-06-04 14:58

对啊，差的金额就是当期补缴的所得税金额，所以这样两者不一致有什么问题吗，有什么方法一致呢，不然不是每期都不一致了吗？

邹老师 解答

2020-06-04 14:59

你好，有发生以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系就是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
符合这个勾稽关系就可以了的

知 追问

2020-06-04 15:03

谢谢老师

邹老师 解答

2020-06-04 15:04

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢