老师，我家是培训机构小规模纳税人，但是收到一张对方开给我们的增值税专用发票，这个有什么风险啊？

shf 追问

2020-06-04 16:16

对方会不会有风险？存在被税务局查的风险吗？

龙枫老师 解答

2020-06-04 16:17

你好，是没有风险的，能给个五星吗

shf 追问

2020-06-04 16:40

能，19年挂预付40000元，20年收到发票45000，要怎么做账

龙枫老师 解答

2020-06-04 17:07

对方也是没有风险的

龙枫老师 解答

2020-06-04 17:07

借 预付账款
贷 银行存款
收到发票
借 库存商品
贷 预付账款
     银行存款

shf 追问

2020-06-04 17:41

老师，收到的发票比之前的预付款多

龙枫老师 解答

2020-06-04 19:20

就是多的你们另外付钱啦吗

shf 追问

2020-06-04 20:51

没付，或者我不知道在别的地方付的

龙枫老师 解答

2020-06-05 08:50

你好，可以写营业外收入的啊

shf 追问

2020-06-05 08:57

老师，没有另付钱的话可以把多开金额的部分写成营业外收入啊，借方是费用

龙枫老师 解答

2020-06-05 09:45

可以直接冲减费用的，最好就是让对方重新开具