小规模纳税人 收到个税手续费返还应如何记账

懒懒🔆 追问

2020-06-04 16:37

应交税费是多少啊？ 是应交增值税吗？那第二季度报增值税的时候要写上对吗？

懒懒🔆 追问

2020-06-04 16:37

应交税费是我收到的金额的3%对吗

玲老师 解答

2020-06-04 16:44

征求税费的明细是应交增值税，因为这笔业务是需要缴纳增值税的，如果你是小规模纳税人，就是收到返还款的金额，除以1.03，再乘以3%

懒懒🔆 追问

2020-06-04 16:46

那我这笔收入在报季报的时候要写上对吗

玲老师 解答

2020-06-04 16:51

填写，按无票收入申报缴纳增值税，

懒懒🔆 追问

2020-06-04 16:57

我是小企业会计准则 我没有其他收益这个科目 我可以做成营业外收入么

玲老师 解答

2020-06-04 17:14

你好，可以用其他业务收入  科目

懒懒🔆 追问

2020-06-04 17:15

好的 谢谢老师  如果这笔钱想要用作奖励 直接其他业务支出就行吗？还需要做到工资薪金里面吗？

玲老师 解答

2020-06-04 17:22

企业收到前十是我上面发给你那个分录后边，你继续用，到哪里就做实际对应业务的分录，工资没有关系的，就不用应付职工薪酬这个科目

懒懒🔆 追问

2020-06-04 17:27

那我如果要发放给财务人员进行奖励的话 那就是借其他业务收入 贷 其他业务支出吗？

玲老师 解答

2020-06-04 17:32

借管理费用等贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款，

懒懒🔆 追问

2020-06-04 18:51

那不还是要用应付职工这个科目么

玲老师 解答

2020-06-04 18:53

你好，对的  用应付职工薪酬这个科目 因数发给职工了