老师，中级所得税这一章，自行研发无形资产，比如当期无形资产账面余额为1000万（原值）-摊销（100万）=900万，那按照税法规定，无形资产的计税基础是900*1.75还是1000*1.75呢，就是摊销要不要去掉呢？

水墨xxamm 追问

2020-06-04 17:03

老师，那您看这道题第一问的答案错了吗，我画红那块，应该是3800吗

水墨xxamm 追问

2020-06-04 17:04

我知道了老师，答案是一样的

舟舟老师 解答

2020-06-04 17:06

这里会计上的摊销与税法上一致
所以你直接用3800*1.75结果与书上一样
书上处理方式比较完善，当税法的摊销年限与会计上不同时，只能用书上这种算法了