请问EVA中递延所得税贷方余额(如图三所示)，如何算?图三显示的是负数，递延所得税余额＝递延所得税资产－递延所得税负债，按此公式用图一图二算的话，递延所得税余额是正数，那么填在表三中的递延所得税贷方余额应怎么填呢？(注:表三数据为另一个公司，与表一表二所示公司不同)

눈_눈？ 追问

2020-06-05 19:19

所以显示的是正数吗？因为看到这个表的递延所得税负债都是负数，然后我算的都是正数，就很不确定

눈_눈？ 追问

2020-06-05 20:42

这个第二张图递延所得税费用是用括号表示的递延所得税费用贷方余额吧？所以我在第一张图的递延所得税费用那应该填  -2554335332.49吧？

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 21:09

你直接用合并报表里面的递延所得税资产-递延所得税负债填列即可的。

눈_눈？ 追问

2020-06-05 21:15

欸，但是我看递延所得税费用不是等于递延所得税负债-递延所得税资产吗?而且这个等式还是不完整形式下

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 21:21

你这里的是写的明细，分析的你这递延所得税总金额是由哪些项目导致而来的。
你在填列你上面那个表时，你是按你总的递延所得税填写处理的。

눈_눈？ 追问

2020-06-05 21:23

好的，谢谢！还想问一下这些贷款利率是基准利率吗？请问要去哪里找资料呢？每个银行的应该是不一样的吧，我也不清楚找哪个银行。昨天试着找了中国银行官方网站，但是没有找到

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 21:25

你可以用这个，房贷计算器，里面会有各期的基有准利率。
然后还要考虑你借款是基准利率上浮多少确定这利率的

눈_눈？ 追问

2020-06-05 21:32

啊？还要确定浮动利率这么麻烦的吗？我以为就按个基准的利率，因为我看像这两个公司它的一年期贷款利率都差异不大，以为就都是一样的。那浮动利率要怎么确定呢，不能用基准利率么...

陈诗晗老师 解答

2020-06-05 21:35

这个要根据你企业实际借款时采用的利率来确定，这是没有固定 标准的