2、S企业采用资产负债表债务法进行所得税核算，所得税税率为25%，该企业2012年度实现利润总额1 800万元，当年取得国债利息收入135万元，当期列入“财务费用”的借款费用包括高于银行同期利率而多支付的60万元，因违反税收法规支付罚款5万元，当期列入“销售费用”的折旧额未包括计提的低于税法规定扣除金额为36万元。则2012年企业应交纳的所得税为（　）万元。 A 423.5 B 441.5 C 414.5 D 417.5 不太明白，给的解析，为什么不考虑期初呢

kwj 追问

2020-06-05 13:40

1、A公司年初递延所得税资产余额为100万元，递延所得税负债余额为50万元。当年其他债权投资公允价值上升200万元，当年计提存货跌价准备50万元。该公司当年利润总额为800万元，除上述业务外无其他纳税调整事项。不考虑其他因素，该公司适用的所得税税率为25%，则当年的所得税费用为（    ）万元
A
187.5
B
212.5
C
250
D
200
有疑惑？去提问

kwj 追问

2020-06-05 13:40

老师不好意思问错题了，应该是这个

暖暖老师 解答

2020-06-05 13:41

不好意思这个问题我不是特别的懂

kwj 追问

2020-06-05 13:41

好，那我问问别的老师 谢谢

暖暖老师 解答

2020-06-05 13:43

不好意思，祝你学习愉快